【2025年最新】相続税対策は税理士に相談すべき？具体的な節税対策と失敗しない税理士の選び方

なぜ相続税対策は今すぐ始めるべきなのか？

なぜ相続税対策を今すぐ始める必要があるのか、その理由を解説します。

相続税の基本をおさらい

相続税とは、親や親族が遺した財産を相続する際に課される税金です。

対象となる財産には、現金や預金、不動産、株式、保険金などが含まれます。

相続税の計算では、財産の「課税価格」が基礎控除額を超えるかどうかが一つのポイントです。

現在の基礎控除額は「3000万円＋法定相続人1人あたり600万円」です。

そのため、不動産や金融資産が多い場合、相続税が発生する可能性が高まります。

さらに、相続税申告は原則として、被相続人（亡くなった方）が亡くなった翌日から10か月以内に行わなければなりません。

この短い期間で、財産の評価や申告書類の作成をするのは非常に大変な作業です。

早めに相続税対策を行うことで、スムーズかつ適正な財産管理ができ、税額抑制にもつながります。

相続税対策をしないとどうなる？

相続税対策をしないと、法定相続人が納税資金を用意できず、財産を売却せざるを得なくなるおそれがあります。

特に、土地や不動産など現金にしにくい財産が多い場合、すぐに現金化することが難しく、納税資金の確保が課題となることが多いです。

また、相続開始後の税務調査で想定より高く評価される可能性もあります。

さらに、相続税の申告内容に不備がある場合、税務署の調査対象となり、追徴課税やペナルティが課されるおそれもあります。

特に近年では、相続税の申告対象が増えたことで、税務署の検査が厳しくなっています。

適切な準備を怠ると、財産だけでなく家族間の信頼関係にも影響を及ぼす可能性があるため、早期の対策が重要です。

生前対策で何が変わる？

生前対策を行うことで、相続時の負担を大幅に減らせます。

具体的には、財産評価額を減らして相続税の課税対象を抑える「節税」や、非課税枠を活用した生前贈与による資産移転などがあります。

また、生命保険を活用することで、相続人が受け取れる非課税枠（法定相続人×500万円）を増やせます。

また、財産の分割方法を生前に検討しておけば、家族間のトラブル（いわゆる「争族」）を未然に防げます。

税理士などの専門家に相談すれば、一人ひとりの家庭状況や財産構成に合った適切なプランを設計してもらえます。

このように事前に対策を講じれば、スムーズな相続手続きができ、必要な手続きや相談にも余裕を持てます。

相続税対策の主な種類

ここでは、代表的な相続税対策の種類とそれぞれの特徴について解説します。

財産評価額を下げる対策

相続税対策の一つとして、財産評価額を下げる方法があります。

土地や不動産を活用した対策は特に効果的です。

例えば、小規模宅地等の特例を活用すれば、自宅や事業用の土地の評価額を大幅に引き下げられます。

また、貸家建築や賃貸物件購入を通じて、土地の評価額を下げる方法も有効です。

これらの方法を適切に利用するには、専門的な知識が必要なため、税理士に相談することが大切です。

非課税枠を活用する対策

相続税対策では、非課税枠を活用して節税できます。

具体的には、生命保険の非課税枠が有名です。

法定相続人1人あたり500万円まで保険金は非課税なので、生命保険への加入は有効な手段です。

また、生前贈与の活用も節税につながります。年間110万円までなら贈与税はかかりません。計画的に贈与することで、相続財産を減らせます。

このような制度を効果的に活用するには、計画段階から税理士に相談することが大切です。

納税資金を準備する対策

納税資金の準備も相続税対策で非常に重要です。

相続税申告の際に納税資金が不足すると、財産を売却せざるを得なくなるケースがあります。

そのため、生前に生命保険の加入を検討すれば、保険金を納税資金として活用できます。

また、財産の一部を現預金として確保しておけば、相続後の納税資金不足を回避できます。

これらの対策は、相続税の総額や財産の構成を把握しながら計画的に進めることがポイントです。

その他の対策

上記以外にも、さまざまな相続税対策があります。

例えば、養子縁組によって法定相続人の数を増やし、基礎控除額を増やす方法があります。この方法は、特に財産額が大きい場合に有効です。

また、不動産の組み換えや、相続時精算課税制度を活用した贈与対策も検討すべきです。

さらに、家族構成や財産の種類に応じて、最適な対策を検討する必要があります。

これらの選択肢は複雑で、間違った方法を選ぶと逆に税負担が増えるおそれもあるため、税理士に適切なアドバイスを受けることが大切です。

相続税対策で税理士に依頼するメリット

相続税対策で税理士に依頼するメリットを見ていきましょう。

最適な節税プランの提案

相続税対策で税理士に相談する最大のメリットは、個々のケースに合った最適な節税プランを提案してもらえる点です。

相続税の負担を最小限に抑えるには、財産の種類や相続人の状況に応じた綿密な計画が必要です。

例えば、生前贈与や生命保険の活用、不動産の組み換えといった具体策に基づき、無駄のない対策を立案してもらえます。経験豊富な税理士に相談すれば、複数の選択肢を把握できます。

最新の税法改正や特例への対応

税法は毎年のように改正されるため、最新の法改正や特例に精通しているかどうかが節税対策を成功させる鍵です。

相続税の計算には基礎控除や特例が関連するため、これらを的確に反映させることが大切です。

経験豊富な税理士は最新の法情報を把握しているため、改正内容を前提としたアドバイスや申告を行い、想定外の税負担を回避できます。

複雑な財産評価や手続きの代行

相続における財産評価は、土地や不動産、株式など財産の種類によって複雑になる場合があります。

不動産に関しては、立地や形状によって評価方法が異なり、専門知識が必要です。また、公正証書の作成や相続税申告書の提出といった手続きも手間がかかります。

税理士に依頼すれば、これらの手続きを代行してもらえるため、相続人の負担を大幅に減らせます。

税務調査リスクの軽減

相続税の申告後、税務署が行う税務調査では、財産の評価や申告内容の正確性が確認されます。

適切に申告されていない場合、追徴課税や罰則が科される可能性もあります。

しかし、経験豊富な税理士に相談すれば、過去の事例に基づいた漏れのない申告をサポートしてもらえます。

また、万が一税務調査が入った場合でも、税理士が対応すればリスクを最小限に抑えられます。

失敗しない！相続税に強い税理士の選び方

相続税に強い税理士の選び方は、以下の通りです。

相続税申告の実績と経験年数

相続税の申告を依頼する税理士を選ぶ際には、まず「実績」と「経験年数」を確認することが大切です。

相続税申告は通常の確定申告と異なり、土地や不動産、非上場株式など多岐にわたる財産評価の知識が必要とされる複雑な業務です。

そのため、相続税対策や申告に特化し、申告件数が豊富な税理士に依頼すれば、円滑で正確な申告が期待できます。

また、経験年数が長い税理士は税法改正にも熟知しており、最新の特例や節税対策にも対応できる点がメリットです。

料金体系の明確さ

税理士に依頼する際の報酬は、財産総額や依頼内容によって異なりますが、料金体系が明確でない場合は注意が必要です。

特に近年では税理士事務所による料金設定が多様化しており、財産の0.5%〜1%程度とする場合や固定料金制とする場合があります。

そのため、依頼する前に適切な見積もりを提示してもらえる事務所を選ぶことが大切です。

また、安すぎる料金設定の場合、対応が不十分だったり、申告内容に問題が生じるおそれもあるため、価格だけで選ばず料金とサービス内容のバランスを確認しましょう。

担当者との相性やコミュニケーションの取りやすさ

相続税対策や申告は長期的なサポートを必要とする場合があります。

そのため、担当税理士との良好な関係やコミュニケーションの取りやすさも選ぶ際のポイントの一つです。

丁寧に相談に対応してもらえるか、わかりやすい言葉で説明してもらえるかは、複雑な相続税に関する手続きや不安を解消する上で欠かせません。

また、多くのケースで家族全員が関わることになるため、家族の意向をしっかりとヒアリングし、それに応じた提案ができる税理士を選ぶと安心です。

他の専門家（弁護士、司法書士など）との連携体制

相続税申告には税理士だけでなく、弁護士や司法書士、不動産鑑定士など他の専門家の協力が必要になる場合があります。

たとえば、遺産分割協議が必要な場合は弁護士、相続登記に関しては司法書士、不動産評価では不動産鑑定士といった形で、それぞれの専門分野が関わってきます。

そのため、これらの専門家と連携できる体制の整った税理士事務所を選ぶことが大切です。

連携がスムーズであれば、複雑な手続きもスムーズに進められるため、大きなメリットです。

税理士への相談前に準備しておくこと

税理士への相談前に準備しておくことは、以下の通りです。

財産リストと評価額の概算

相続税対策を始める際には、まず所有している財産の全体像を把握することが大切です。

現金、不動産、株式、生命保険など、すべての財産をリスト化しましょう。

また、それぞれの財産の評価額を概算で良いので算出しておくと、税理士がより具体的な節税プランを提案しやすくなります。

不動産の場合、路線価や公示地価を調べておくと財産の正しい評価に役立ちます。

相続人の確定と関係性の整理

相続人が誰であるかを正確に把握しておくことも、相続税の相談をスムーズに進める鍵です。

配偶者や子ども、兄弟姉妹などの法定相続人が誰なのかを整理し、戸籍謄本などで確認しておきましょう。

また、全員の関係性を明確にしておくと、遺産分割の意思決定が円滑に進みます。

自身の相続に関する希望や考えの整理

相続税対策を効果的に進めるには、自身がどのように財産を分配したいのか、家族や関係者に対する希望を整理しておくことが大切です。

例えば、特定の不動産を特定の家族に残したい、節税を優先した分配を希望するなど、初期の段階で意向を伝えれば、税理士はより適切なアドバイスができます。

家族構成図や関連書類の準備

税理士に相談する際には、家族構成が一目で分かる情報を用意しておくと便利です。

家族構成図や相続関係説明図を作成しておけば、相談の際に税理士が状況を迅速に理解できます。

また、不動産登記簿謄本、預金通帳の写し、生命保険契約書などの関連書類もそろえておくと、税理士の事務所でスムーズに手続きが進むでしょう。

税理士に依頼した場合の費用相場

ここでは、税理士費用の一般的な相場や、費用が変動する要因について解説します。

相続財産の0.5％〜1％

相続税対策を税理士に依頼する際の費用相場は、一般的に相続財産の0.5％〜1％程度とされています。

この金額は、財産総額や財産の種類によって変動します。

例えば、土地や不動産が多い場合、評価が複雑になるため多少高額になることもあります。

一方で、現金や預金のみの場合は比較的シンプルに計算できるため、費用が抑えられることが多いです。

具体的には、相続財産が5,000万円の場合、税理士費用は25万円〜50万円程度、1億円の場合、50万円〜100万円程度が目安です。

なお、遺産分割の状況、税理士事務所の方針などにより大きく変動する可能性があるので、あくまで参考としておきましょう。

また、税理士事務所によっては報酬を固定費とする場合もあるため、事前にどのような料金体系になっているのか確認することが大切です。

成功報酬制を採用している事務所の場合、見た目の料金が安くても最終的なコストが高くなる可能性もあるため注意が必要です。

相続税申告を正確かつ効率的に行うには、経験豊富な税理士に依頼することが大切です。

特に、不動産の適切な評価や節税のための特例適用など、専門的な知識や判断が必要な場面が多くあります。

信頼できる税理士を見極める際には、見積もり内容や料金体系の明確さをチェックすることが失敗を防ぐコツの一つです。

相続税対策はいつから始めるのがベスト？

相続税対策は、できる限り早めに始めることが大切です。

その理由は大きく分けて「節税」「リスク回避」「家族間のトラブル防止」の3つにあります。

具体的には、生前贈与や財産の整理、非課税枠の活用など、長期的な計画が必要な施策が多いため、早めに対策を始めれば、より大きな節税効果が期待できます。

例えば、年間で110万円以下の生前贈与を活用した場合、長期間にわたって計画的に贈与することで財産の評価額を大きく抑えられます。

また、生前に不動産の購入や活用を検討する場合、経費や手続きの時間がかかるため、十分な猶予が必要です。

このような節税対策は、相続直前や相続発生後では実行が難しいケースが多いです。

また、相続税対策を早めに始めることで、相続人同士の認識を調整したり、家族構成を整理したりできるようになります。

これにより、相続トラブルや「争族」を未然に防げ、相続が円滑に進むでしょう。

いつから具体的に動くべきかについては、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

特に、土地や不動産を所有している場合や、遺産総額が相続税の基礎控除額を超える見込みがある場合は、早期相談が必要です。

税理士であれば、適切な節税プランや財産整理の方法を提案してもらえるため、効果的な対策を講じられます。

「相続税対策はいつか」ではなく、「今から準備を始める」という意識が大切です。

早い段階で税理士事務所を訪れて、相続税に関する相談を行えば、安心感を得るとともに、将来の負担を減らせるでしょう。

税理士以外に相続税対策について相談できる専門家

相続税対策には税理士を頼るケースが多いですが、他にも相談できる専門家がいます。

以下では、弁護士、司法書士、不動産鑑定士、信託銀行・金融機関の4つの専門家について詳しく解説します。

弁護士（遺産分割協議、遺留分、相続対策）

相続において、遺産分割協議や遺留分に関するトラブルが発生した場合は、弁護士への相談が効果的です。遺産分割に家族間で争いがある場合、仲裁や法的手続きを進めるためのサポートを受けられます。

また、相続税対策だけでなく「争族」（家族間の争い）を避けるための助言もしてもらえるのが特徴です。特に土地や不動産が絡む複雑なケースでは、弁護士の法律知識が必要不可欠です。

司法書士（相続登記、相続放棄）

不動産や土地の相続がある場合は、司法書士への依頼が重要です。

不動産の所有権移転手続き（相続登記）をするだけでなく、相続放棄が必要な場合にも対応してもらえます。

相続財産に多額の債務が含まれているケースなど、状況に応じて柔軟に対応する司法書士のスキルが必要な場面が多くあります。

また、申告に必要な登記や書類の整備も手間がかかるため、司法書士によるサポートが役立つでしょう。

不動産鑑定士（不動産の適正評価）

相続財産に不動産を含む場合は、不動産鑑定士に相談することで正確な財産評価ができます。

不動産は、土地の評価額や建物の利用価値によって税額に大きな影響を与えるため、適正な鑑定が節税のポイントです。

また、評価額を下げるための具体的なアドバイスを受けられるため、相続税対策の効果を最大化するサポートを期待できます。

信託銀行・金融機関（遺産整理業務、資産運用）

信託銀行や金融機関は、遺産の整理業務や資産運用で役立つ専門家です。

遺産整理業務では、財産目録の作成や名義変更手続きなど、手間のかかる作業を代行してもらえます。

また、生前の資産運用を通じた相続税対策にも対応しており、預金だけでなく投資信託や保険商品などを組み合わせたプランニングを提案してもらえるのが特徴です。

複雑な財産構成を持つ方にとっては強力なパートナーとなるでしょう。

最近改正された相続税対策に関わる法令

ここでは、近年の主な税法改正の内容について、解説します。

相続時精算課税制度へ基礎控除の創設

相続時精算課税制度は、生前贈与をする際に一度納税を先延ばしし、相続時に一括して税金を計算する仕組みです。

この制度では、2024年の法改正によって新たに基礎控除が導入されました。

この改正により、生前に贈与した場合でも、一定額までは税負担を軽減できるようになり、より柔軟に財産を移転できるようになりました。

この基礎控除の創設は、特に土地や不動産など評価額が大きい財産を持つ方にとって有効な相続税対策となるでしょう。

ただし、具体的な税制適用の条件や効果を熟知するには、税理士の専門的な助言が必要です。相続税に関する法改正は複雑なため、信頼できる税理士事務所に相談して最善の節税プランを立てることが大切です。

暦年課税における相続前贈与加算期間の延長

2024年度の税制改正では、暦年課税制度における「相続前贈与加算期間」が従来の3年から7年に延長されました。

これにより、被相続人が亡くなる7年前までに行われた生前贈与の一部が相続税の課税対象として加算されることになります。

この改正は、相続開始直前の贈与を通じた節税行為を防止する狙いがあります。

そのため、生前に多額の金銭や財産を贈与することを検討している場合、早いうちから贈与計画を立てる必要があります。

このような状況で生前対策をする場合、税理士に相談すれば非課税枠の活用を含めた効率的な対策を提案してもらえるため、大きなメリットがあります。

また、暦年課税制度と相続税の両方を視野に入れた節税計画を立てることが重要です。

不動産や土地の評価額を考慮した適切な対策をするためにも、税理士に依頼して計画を支援してもらうのが失敗を防ぐ方法です。

まとめ

相続税対策は、適切な知識と計画がなければ多くの課題に直面する可能性があります。

そのため、専門家である税理士に相談することが非常に重要です。

税理士は、相続税申告の手続きをスムーズに進めるだけでなく、それぞれの家庭や財産状況に適した節税方法を提案できます。

特に、相続が必要になるタイミングは予測が難しいため、生前から準備を進めておくことが失敗を防ぐ鍵です。

また、税理士を選ぶ際には「相続税専門」であること、相続税申告の豊富な実績、料金の透明性、そして親身な対応が揃った事務所を選ぶことが大切です。

費用面では財産総額の0.5〜1％が相場と言われていますが、事前に明確な見積もりを依頼すれば安心感が得られるでしょう。

さらに、相続税対策には土地や不動産など財産の評価額を下げる方法や、非課税枠をうまく活用する方法など、さまざまあります。

税理士の専門知識を借りれば、それらの対策を最適化できる点は大きなメリットです。

家族との話し合いや準備が整った状態で、信頼できる税理士事務所に早めに相談することをおすすめします。

相続税対策は遅すぎるということはありませんが、早めに動き出すことが節税につながり、トラブルを防げる大切なポイントです。

自分や家族の未来を守るためにも、積極的に情報収集し専門家を活用していきましょう。